les postes du bilan de l’entreprise SALHI sont établis au 1/194
Construction .............................................250.000
Emprunt .....................................................300.000
Fournisseurs d'immobilisations ........120.000
Dépôts et cautionnement reçus ........30.000
Matériel de transport ..........................160.000
Marchandises ...........................................550.000
Fournisseur et compte rattaché .......32.000
Autres créances financière ( D et C versé ) 20.000
Mobilier du bureaux ...............................40.000
Matériel du bureaux ............................100.000

Matériel informatique............................100.000
Banque TG CP débiteur .........................50.000
Caisse ...........................................................120.000

TAF : établir le bilan au 1/1/94
Les opérations du janvier 94
2/1 Réglé en espèce les factures d'électricité : 700 de téléphone : 1000 ; les achats de timbres
fiscaux : 150. de timbre postaux : 60 les services du plombier Said 250
5/1 payé par chèque bancaire les vignettes d’automobiles : 2200 ; la patente :1500 ; les
honoraires de l’avocat : 4500 ; les primes d’assurances : 10.000
7/1 Enregistrement des ventes de la première semaine 64.000 ; 20.000 contre espèce , 25.000
réglé par chèque dont 8000 encaissé immédiatement par la banque le reste à crédit
10/1 Achat de marchandises : 35.000 ; 11.000 réglé en espèce , 6000 par virement bancaire,
9000 par chèque ; le reste à crédit
15/1 Remise à la banque des chèques reçus le 7/1 pour l’encaissement
20/1 Réglé en espèce une amende fiscale de 800
22/1 Enregistrement des ventes des2 derniers semaines : 83.000 ; 17000 contre espèce ; 2500
réglé par chèque , le reste à crédit
24/1 Reçu de la banque un avis de crédit concernant la remise à l’encaissement du 15/1
26/1 Remise des chèques enregistré le 21/1 à la banque pour l’encaissement
28/1 Achat du marchandises :56.000 10.000 réglé en espèce ; 23000 par chèque ; le reste à
crédit
29/1 Reçu un avis de crédit concernant l’encaissement des chèques remis les 26/1
30/1 Retour de marchandises par le client FOUAD : 3000 et retourné au fournisseur OMAR
1500 de marchandises
31/1 Réglé par chèque 14000 de dettes fournisseurs et reçu des clients 17000 par virement

Stocks de marchandises au 31/1/94 : 500.000